Guía de la LFPIORPI
Las obligaciones que trae realizar una actividad vulnerable, explicadas con ejemplos. Cada tema lleva su fundamento y su fecha de revisión. Los umbrales de cada actividad están en Actividades vulnerables.
- ¿Realizas una actividad vulnerable?Qué es una actividad vulnerable, cuáles lista el artículo 17 de la LFPIORPI y cómo leer sus umbrales de identificación, de aviso y de efectivo.
- Alta en el padrón y representante encargadoQué registro necesitas ante el SAT si realizas una actividad vulnerable, quién responde por el cumplimiento y qué cambia con el Acuerdo 115/2026.
- Identificación del clienteDesde qué monto tienes que identificar a tu cliente según tu actividad vulnerable, qué datos y documentos pedir y qué cambia con las nuevas reglas.
- Restricción de pagos en efectivoDesde qué monto no puedes recibir efectivo ni metales preciosos en las operaciones del artículo 32, cómo se mide y qué hacer si hay que devolver un pago.
- Avisos: cuándo y cómo se presentanCuándo una operación se reporta al SAT, cómo se acumulan las operaciones de un mismo cliente, en qué plazo va el aviso y qué hacer en meses sin avisos.
- Qué hacer si sospechas de una operaciónCuándo presentar el aviso de 24 horas si sospechas del origen o destino del dinero de una operación, qué rige hoy y qué cambia con el Acuerdo 115/2026.
- Beneficiario controladorA quién más tienes que identificar en tus operaciones: quién es el beneficiario controlador, qué le pides al cliente y qué cambia con las nuevas reglas.
- Expediente y resguardo de documentosQué tienes que guardar de cada operación sujeta a la ley, cómo y por cuánto tiempo, y qué cambia con las nuevas reglas.
- Personas políticamente expuestasQuién es una persona políticamente expuesta, qué cambia si es tu cliente y desde cuándo aplica cada medida de las nuevas reglas.
- Lo que cambió con la reforma de 2025Las obligaciones nuevas que la reforma de 2025 a la LFPIORPI suma para quien realiza una actividad vulnerable y desde cuándo aplica cada una.
- Qué pasa si no cumplesLas multas que prevé la LFPIORPI por incumplir obligaciones, presentar avisos tarde, omitirlos o recibir pagos prohibidos en efectivo, en UMA y en pesos.